根据《中华人民共和国审计法》规定和区委审计委员会批准的审计项目计划，区审计局依法审计了区级财政预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，在区委的坚强领导下，在区人大常委会的监督支持下，全区各部门深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，坚持以培育壮大“六大主导产业”为重点和实现“三个转变”为目标，以“六个四”实施路径为抓手，锚定六个全面振兴发展目标，重点实施“六个行动”，抓实“十个突破提升”，有效保障了区域经济和社会事业持续健康发展。

——坚持开源节流并举，财政运行总体平稳。财政部门积极组织财政收入，全面加强对向上争取资金政策的项目策划、生成及入库工作，对上争取债券资金4,753万元。持续压减一般性支出，树牢过紧日子思想，明确财政支出优先方向，集中财力保障区委、区政府重大政策、重大改革和重大项目落地。

——优化财政支出结构，民生底线持续筑牢。坚持以人民为中心的发展思想，始终把保障民生放在首位，全区民生支出20,822万元，占一般公共预算支出的比重达78.35%。安排乡村振兴衔接资金共1,647万元，巩固拓展脱贫攻坚成果，推动乡村振兴项目发展。

——审计整改走深走实，监督效能持续提升。认真落实区十一届人民代表大会常务委员会第十八次会议审议意见，督促各部门单位抓实推进审计整改工作。2024年，区审计局促进整改落实有关问题资金72.41万元，被采纳审计建议27条，被审计单位制定整改措施及建立健全规章制度共14项。

一、区级财政管理审计情况

2024年，全区一般预算总收入完成35,913万元，总支出28,022万元，结余结转7,891万元；政府性基金转移支付总收入完成6,914万元，总支出1,381万元，结余结转5,533万元。截至2024年末，财政预算管理的政府性债务余额为23,231万元，其中：一般债务余额11,791万元，专项债券余额11,440万元。

审计结果表明，区财政局和有关部门积极落实国家、省、市和区重大决策部署，围绕中心服务大局，加强财政资源统筹，切实保障重点支出，推动财政运行平稳，全年预算执行总体较好，资金管理总体规范。审计发现的主要问题：一是非税收入管理方面。存在应缴未缴非税收入；部分非税收入未及时缴入国库的问题。二是财政存量资金清理方面。存在未建立定期清理结余结转资金工作机制的问题。三是行政事业单位财务管理方面。存在预算单位报销费用未附原始凭证；预算单位未按规定签订委托合同；预算单位公务用车维修未履行政府集中采购程序的问题。

二、民生审计情况

审计重点对四方台区城乡义务教育补助经费使用情况开展了专项审计调查，重点关注政策落实，资金管理使用等方面。审计发现的主要问题：一是政策落实方面。存在家庭经济困难学生资助档案不完整；未对受资助对象开展回访核实工作；教师培训费支出比例不合理的问题。二是资金管理使用方面。存在报销费用管理不规范，差旅费报销不合规的问题。三是其他方面。存在公务卡制度执行不到位，应入未入固定资产的问题。

三、领导干部经济责任审计情况

对区直机关、事业单位等7家单位8名主要领导干部开展经济责任审计，审计发现的主要问题：一是贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署方面。存在未落实就业创业政策；公益性岗位补贴管理不规范；规模以上工业增加值任务目标未完成；落实上级部署部分任务未完成的问题。二是部门重要发展规划和政策措施的制定、执行和效果方面。存在优抚对象死亡后仍发放补助；优抚金超时发放；补贴资金使用情况未公开；就业见习档案管理不规范；就业见习补贴管理不规范；艾滋病补助发放管理不规范的问题。三是财政财务管理方面。存在优抚补助经费滞留基本户；合同管理不规范；清雪补助结余资金未缴回财政；见习人员补贴款滞留基本户；差旅费报销不规范；内部控制管理制度不健全；应入未入固定资产；借出固定资产未走调拨手续等问题。四是民生保障和改善方面。存在临时救助档案材料审核不严格；低保档案管理不规范的问题。

四、审计建议

（一）加强财政资源统筹，提高财政管理水平。一是增强财政资金统筹能力，强化结转结余资金管理，加大实有资金账户清理力度，盘活沉淀存量资金。二是财政部门要加大日常财会监督力度，有针对性地提出加强和改进财务管理的对策建议，提升单位内部控制水平。

（二）深入推动政策落实，持续保障改善民生。一是增强政策执行精准度，把有限的财政资源真正用于补齐民生短板，坚决兜住、兜准民生底线，并完善相关制度机制。二是聚焦群

众急难愁盼问题，压实民生项目和资金管理责任，确保资金使用效益性和效果性，确保各项惠民政策落实见效。

（三）落实审计整改责任，加强审计成果运用。一是进一步压实整改责任链条，深化审计发现问题整改台账、督办、销号的全周期闭环管理，推动问题整改到位。二是推进审计与人大、纪检监察、巡察、组织人事等各类监督在深化审计成果运用上相向而行，同向发力，形成监督合力。