根据《中华人民共和国审计法》规定和区委审计委员会批准的审计项目计划，区审计局依法审计了区级财政预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，在区委区政府的坚强领导下，在区人大常委会的监督支持下，全区各部门深入贯彻党的二十大精神，各项事业取得了新进步。财政资金有力保障了公共服务、城市治理等重点工作，切实兜牢民生底线。各部门、各单位预算收支管理基本符合相关财经法规的规定。总体看，2023年度区级财政预算执行和其他财政收支情况较好。

——综合统筹财力，保障经济平稳发展。积极应对经济下行影响，全力组织财政收入，拓宽资金筹集渠道，谋划项目申报新增债券9,711万元，进一步缓解财政资金压力，为全区经济建设和社会事业发展提供坚强保障。

——落实重点支出，持续增进民生福祉。深入推进乡村振兴，进一步巩固脱贫攻坚成果，拨付衔接乡村振兴补助资金1,575万元。推进教育事业均衡发展，拨付教育相关资金190万元。强化基层医疗卫生服务能力，拨付基层医疗卫生机构相关资金273万元。

——深化审计整改，坚持推动以审促治。认真落实区人大常委会审议意见，积极开展审计整改监督检查，采取有效措施推动整改工作落实到位。2022年度区级财政预算执行和其他财政收支审计工作报告中揭示的10方面13个主要问题，截至目前，已整改完成13个，整改率为100%，通过整改建立完善制度4项。

一、区级财政管理审计情况

2023年，全区一般预算总收入完成41,399万元，总支出31,144万元，结余结转10,255万元；政府性基金转移支付总收入完成6,905万元，总支出3,368万元，结余结转3,537万元。截至2023年末，财政预算管理的政府性债务余额为20,914万元,其中：一般债务余额12,754万元，专项债务余额8,160万元。

审计结果表明，各相关部门积极应对困难挑战，强化财政预算管理和财政资源统筹，严格控制各项支出，保证财政收支平稳运行。审计发现的主要问题：一是预算编制管理方面。部分用途明确的预算项目未编入部门年初预算，涉及4个部门，金额20.25万元。二是部门预算执行方面。部门预算编制准确性不足，涉及2个部门，金额15万元。三是预算收支管理方面。结转两年以上存量资金未缴回国库，涉及1个部门，金额3.98万元；已收回存量资金未统筹安排使用，涉及1个部门，金额30.82万元。四是国库库款管理方面。国库集中支付制度执行不到位。涉及3个部门，金额5.32万元。五是国有资产管理方面，部分国有资产处置未履行审批手续。

二、民生审计情况

审计了2020年至2022年基本公共卫生服务补助资金，重点关注政策落实，资金管理使用等方面。审计发现的主要问题：一是政策落实方面。存在部分基层医疗机构重点人群管理任务未完成，虚构基本公共卫生服务事项，家庭医生各项服务工作不规范。二是资金管理使用方面。存在分解下达资金不及时，多发乡村医生补助资金，部分专项资金结余两年未使用。三是服务管理方面。存在部分基层医疗机构检测人员缺失，医疗检测设备超出使用年限，检验试剂管理不到位，电子信息管理不规范。

三、领导干部经济责任审计情况

对区直机关、事业单位等4名主要领导干部开展经济责任审计，审计发现的主要问题：一是贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署方面。存在个别单位综合文化站未能发挥作用，救灾应急储备物资管理不到位，招生简章未注明收费标准。二是部门重要发展规划和政策措施的制定、执行和效果方面。存在个别单位“两变三化”工作落实不到位，行政处罚事项整改不彻底，食堂管理工作存在缺陷。三是财政财务管理方面。存在与聘用人员未签订用工合同，建设项目超比例预留质保金，内控制度执行不到位，日常公用经费报销不规范，固定资产入账不及时的问题。

四、审计移送违纪违规线索情况

针对2023年各项审计发现的问题，已通过上级审计机关依法依规向相关部门移送违纪违规线索4条，目前相关部门已全部作出处理。

五、审计整改情况

本次报告反映的问题，已通过审计报告等审计文书要求被审计单位落实整改。截至2024年6月末，本报告审计指出的51个问题，其中45个问题已经整改到位,剩余6个问题正在有序整改。

六、审计建议

（一）强化预算约束，提升财政管理效能。一是强化预算管理，进一步提高预算编制水平，加强预算执行管理，形成资金从预算安排源头到使用末端全过程管理闭环。二是优化资金统筹，加大存量资金统筹整合力度，完善财政存量资金定期核查和清理回收机制，全面盘活各类资金，促进财政管理提质增效。

（二）狠抓政策落实，切实增进民生福祉。一是细化政策措施，严格按照相关政策、法规和文件的要求，制定具体可行的实施方案和实施细则，确保相关民生保障政策落实到位。二是强化监督检查，加大对民生政策服务情况的监督管理力度，及时发现纠正问题，规范管理。

（三）严肃财经纪律，落实内部控制管理。一是突出纪律约束，建立健全内部控制管理制度，进一步加强对资产处置管理、合同管理及三公经费支出管理，不断提高内部控制管理水平。二是规范教育培训，抓实财务人员相关内控制度培训，精准掌握内控要求，保障内部控制管理有效。

（四）加强督促整治，推动审计整改见效。一是抓好整改落实，进一步压实被审计单位整改主体责任和主管部门监督管理责任，针对制度漏洞和薄弱环节研究解决措施，推进标本兼治和制度创新。二是强化贯通协同，坚持党委领导、人大监督、政府落实的工作机制，加强审计与人大、纪检监察、巡察以及财政等各类监督的协同联动，形成监督合力。